Планирование денежных потоков в бюджетировании

Ведение компанией хозяйственной деятельности сопряжено с выполнением многочисленныхфинансовых операций. Поэтому управление денежными потоками является одной из самыхглавных задач эффективного финансового менеджмента. С целью поддержанияплатежеспособности предприятия и исполнения всех его обязательств нужно уметь рациональнораспределять денежные потоки и управлять ими. Помочь в этом может грамотная постановка бюджетирования с участием специалистов компании ИТАН.

Принципы управления денежными потоками предприятия:

Принцип достоверности нуждается в качественной информационной базе для полноценного управления денежными потоками и стандартизации способов учета денежных средств.

Принцип эффективности нужно реализовывать с помощью инвестирования свободных внастоящий момент финансов. Если на предприятии периодически появляются остатки денежныхсредств в большом объеме, то как актив они являются неэффективными, поскольку не приносят доход до их использования в процессе операционной бизнес-деятельности компании.

Принцип сбалансированности предполагает сбалансированность по суммам, видам, временнымпериодам и другим параметрам. Ключевой целью управления денежными потоками являетсяобеспечение финансовой устойчивости организации и профицита с помощью поддержания баланса поступлений и расходов денег.

Принцип ликвидности – это управление кассовыми разрывами, при которых возникаетвременный дефицит денег. В это время происходит синхронизация отрицательного денежного потока с положительным.

Реализовать вышеперечисленные принципы должно казначейство. Задачи управления денежными потоками с его помощью:

Важность классификации и управления денежными потокамиПостановка бюджетирования и казначейства невозможна без классификации денежных потоков.Последнюю нужно адаптировать к действующей на предприятии учетной системе.Три этапа управления денежными потоками:
  1. планирование поступлений и расходов;
  2. ведение учета и контроля движения финансов на основании статей планирования;
  3. анализ движения денег и отклонений фактических и плановых показателей разными методами.

Осуществление планирования денежных потоков в бюджетировании

В процессе осуществления в компании предварительного планирования должен бытьсформирован бюджет движения денежных средств – БДДС. На его основе в системебюджетирования 1С выполняются операции в сфере финансов. Перечень включаемых в бюджетдвижения денежных средств статей определяется направлением хозяйственной деятельности предприятия. У каждого из них есть собственная модель.

По этой причине нужен механизм, позволяющий грамотно провести в компании постановкубюджетирования и организовать управление денежными потоками. БДДС можно составлять вотдельности по каждому из ЦФО – центров финансовой ответственности либо по юридическомулицу в группе компаний. Далее его уже можно консолидировать в общий для всех них документ.Также возможно использование разных сценариев планирования, различных видов валют, расчеты отдельных показателей и т.п.

Во время выполнения оперативного планирования движения финансов одним из самых удобныхинструментов становится платежный календарь, являющийся совокупностью заявок на расходы изапланированных поступлений денежных средств. В большинстве случаев его составляют сдетализацией до места хранения денег – в частности, касс и банковских счетов. В процессеформирования платежного календаря в системе бюджетирования 1С в автоматическом режимеконтролируется и его выполнимость: проверяется, достаточно ли финансов в местах их хранения, и устанавливается риск кассовых разрывов.

Ведение учета и контроля движения средств на основе статей планирования

Они выполняются на стадии оперативного планирования. В это время происходит формированиеи согласование документов оперативного плана в рамках бюджета. Это могут быть заявки нанеобходимость расходования денег и запланированные поступления финансов, которые впоследствии исполняются в соответствии с установленным лимитом бюджета.

Следует также учитывать, что очень важной остается и возможность быстрого согласования документации, отраженной в оперативном плане, для учета и контроля ДДС в реальном времени.

Анализ ДДС

Его можно осуществлять с помощью сравнения факта и плана и разных сценариев с расчетомимеющихся отклонений и показателей. Это может быть сравнение планового чистого денежного потока и фактического денежного потока.

Автоматизированная система управления денежными потоками

Эффективная работа казначейства в современных условиях зависит от применения различныхметодов управления денежными потоками и внедрения высокотехнологичных информационных систем.

Важная роль автоматизированной системы управления денежными потоками

Она необходима для следующих действий:

Наши клиенты
Получите консультацию прямо сейчас

Нами собраны проверенные решения и технологии для внедрения эффективной системы бюджетирования на Вашем предприятии.
Своим опытом мы готовы поделиться со всеми клиентами. Обратитесь к нам, если вам нужна программа для управленческого учета и планирования, если нужно организовать финансовый учет в 1С.

Ко всем записям
Монитор внедрений