Планирование денежных потоков в бюджетировании

Ведение компанией хозяйственной деятельности и планирование денежных потоков организации сопряжено с выполнением многочисленных финансовых операций. 

Поэтому управление денежными потоками является одной из самых главных задач эффективного финансового менеджмента. С целью поддержания платежеспособности предприятия и исполнения всех его обязательств нужно уметь рационально распределять денежные потоки и управлять ими. Помочь в этом может грамотная постановка бюджетирования с участием специалистов компании ИТАН.

Принципы управления денежными потоками предприятия:

• достоверность;
• эффективность;
• сбалансированность;
• ликвидность.

Принцип достоверности, которым отличается планирование денежных потоков в организации и управление денежными потоками организации, нуждается в качественной информационной базе для полноценного управления денежными потоками и стандартизации способов учета денежных средств, когда производится управление денежными потоками и анализируется бюджет денежных потоков.

Принцип эффективности, по которому проводится бюджетирование денежных потоков и планирование денежных потоков, а также управление денежными потоками, нужно реализовывать с помощью инвестирования свободных в настоящий момент финансов, внедряя управление потоками денежных средств организации. Если на предприятии, где осуществляется управление потоками денежных средств предприятия, периодически появляются остатки денежных средств в большом объеме, то как актив они являются неэффективными, поскольку не приносят доход до их использования в процессе операционной бизнес-деятельности компании и бюджет денежных потоков не дает явного результата, поскольку управление денежными потоками идет не в полной мере.

Принцип сбалансированности, которым отличительно планирование денежных потоков организации и управление денежными потоками, предполагает сбалансированность по суммам, видам, временным периодам и другим параметрам. Ключевой целью управления денежными потоками является обеспечение финансовой устойчивости организации и профицита с помощью поддержания баланса поступлений и расходов денег, важно детально отслеживать бюджет денежных потоков, осуществляя управление денежными потоками предприятия.

Принцип ликвидности (когда производится управление потоками денежных средств организации) – это управление кассовыми разрывами, при которых возникает временный дефицит денег. В это время происходит синхронизация отрицательного денежного потока с положительным.

Можно реализовать вышеперечисленные принципы и управление денежными потоками, используя казначейство. 

Задачи управления денежными потоками, которые решаются с его помощью:

• рост денежного оборота;
• управление финансовыми потоками, обусловленными разными видами деятельности: операционными процессами, финансовыми процедурами и инвестициями;
• уменьшение числа и объемов кассовых разрывов;
• более эффективное использование денежных ресурсов.

Важность классификации и управления денежными потоками.

Постановка бюджетирования и казначейства невозможна без классификации денежных потоков. Последнюю нужно адаптировать к действующей на предприятии учетной системе.

Три этапа управления денежными потоками:

1. Планирование поступлений и расходов.
2. Ведение учета и контроля движения финансов на основании статей планирования.
3. Анализ движения денег и отклонений фактических и плановых показателей разными методами.

Осуществление планирования денежных потоков в бюджетировании

В процессе осуществления в компании предварительного планирования должен быть сформирован не только контроль денежных потоков, но и бюджет движения денежных средств – БДДС. На его основе в системе бюджетирования 1С выполняются операции в сфере финансов. Перечень включаемых в бюджет движения денежных средств статей определяется направлением хозяйственной деятельности предприятия. У каждого из них есть собственная модель.

По этой причине нужен механизм, позволяющий грамотно провести в компании постановку бюджетирования, планирование денежных потоков, бюджетирование денежных потоков и организовать управление денежными потоками. БДДС можно составлять в отдельности по каждому из ЦФО – центров финансовой ответственности либо по юридическому лицу в группе компаний. Далее его уже можно консолидировать в общий для всех них документ, осуществляя учет денежных потоков. Также возможно использование разных сценариев планирования, различных видов валют, расчеты отдельных показателей и т.п.

Во время выполнения оперативного планирования движения финансов одним из самых удобных инструментов становится платежный календарь, являющийся совокупностью заявок на расходы и запланированных поступлений денежных средств. В большинстве случаев его составляют с детализацией до места хранения денег – в частности, касс и банковских счетов. В процессе формирования платежного календаря в системе бюджетирования 1С в автоматическом режиме контролируется и его выполнимость: проверяется, достаточно ли финансов в местах их хранения, и устанавливается риск кассовых разрывов, выполняется полное планирование и бюджетирование, учет денежных потоков – осуществляется полное управление денежными потоками организации.

Ведение учета и контроля движения средств на основе статей планирования

Они выполняются на стадии оперативного планирования. В это время происходит формирование и согласование документов оперативного плана в рамках бюджета. Это могут быть заявки на необходимость расходования денег и запланированные поступления финансов, которые впоследствии исполняются в соответствии с установленным лимитом бюджета.

Следует также учитывать, что очень важной остается и возможность быстрого согласования документации, отраженной в оперативном плане, для учета и контроля ДДС в реальном времени.

Анализ ДДС

Его можно осуществлять с помощью сравнения факта и плана и разных сценариев с расчетом имеющихся отклонений и показателей. Это может быть сравнение планового чистого денежного потока и фактического денежного потока.

Автоматизированная система управления денежными потоками

Эффективная работа казначейства в современных условиях зависит от применения различныхметодов управления денежными потоками и внедрения высокотехнологичных информационных систем.

Важная роль автоматизированной системы управления денежными потоками

Она необходима для следующих действий:

• поддержка согласования финансовой документации (БДДС, заявок на расход денег и др.);
• создание отчетов, требующихся для полноценного контроля выполнения платежей, регламентов платежной системы, БДДС;
• формирование электронных документов для учета ДС (денежных средств) – это могут быть заявки на расход финансов или платежные поручения;
• настройка расширенной аналитики для осуществления анализа действий;
• установка различных уровней прав доступа к финансовым данным для разных групппользователей в соответствии с их должностями в организации;
• создание и заполнение платежного календаря.

Постановка бюджетирования с помощью одноименного модуля программного комплекса «ИТАН: Управленческий баланс» и процессов управления соответствует описанным выше требованиям. Программа дает возможность действенно управлять движением денежных потоков на этапах планирования, поступления финансов и выплат, учета и контроля ДДС и их анализа с помощью разнообразной отчетной документации.

Программный комплекс обладает обширным функционалом и методологией управления ДДС на основе лучших практик, используемых в малом и среднем бизнесе, и предоставляет точные инструменты аналитики. Внедрение «Управленческого баланса» от ИТАН увеличивает эффективность управления денежными потоками и деятельности в других областях финансового менеджмента, включая планирование денежных потоков организации, управленческий учет, бюджетирование и менеджмент.

Программа «ИТАН: Управленческий баланс» разработана с учетом всех современных требований к системе бюджетирования, контроля и учета и призвана значительно облегчить труд менеджеров. Программа для бюджетирования на предприятии освободит их рабочее время для решения наиболее ответственных задач. Также программа для постановки бюджетирования существенно ускоряет процесс распределения бюджета. Прямо сейчас вы можете воспользоваться бесплатной консультацией по теме «Планирование денежных потоков в бюджетировании», чтобы специалисты компании ИТАН в деталях рассказали, как при помощи платформы 1С сделать бизнес более эффективным. Для этого заполните короткую форму на сайте компании, воспользовавшись соответствующей кнопкой – консультация проводится в дистанционном режиме для экономии вашего рабочего времени.