Планирование денежных потоков в бюджетировании

Ведение компанией хозяйственной деятельности сопряжено с выполнением многочисленныхфинансовых операций. Поэтому управление денежными потоками является одной из самыхглавных задач эффективного финансового менеджмента. С целью поддержанияплатежеспособности предприятия и исполнения всех его обязательств нужно уметь рациональнораспределять денежные потоки и управлять ими. Помочь в этом может грамотная постановка бюджетирования с участием специалистов компании ИТАН.

Принципы управления денежными потоками предприятия:

• достоверность
• эффективность
• сбалансированность
• ликвидность

Принцип достоверности нуждается в качественной информационной базе для полноценного управления денежными потоками и стандартизации способов учета денежных средств.

Принцип эффективности нужно реализовывать с помощью инвестирования свободных внастоящий момент финансов. Если на предприятии периодически появляются остатки денежныхсредств в большом объеме, то как актив они являются неэффективными, поскольку не приносят доход до их использования в процессе операционной бизнес-деятельности компании.

Принцип сбалансированности предполагает сбалансированность по суммам, видам, временнымпериодам и другим параметрам. Ключевой целью управления денежными потоками являетсяобеспечение финансовой устойчивости организации и профицита с помощью поддержания баланса поступлений и расходов денег.

Принцип ликвидности – это управление кассовыми разрывами, при которых возникаетвременный дефицит денег. В это время происходит синхронизация отрицательного денежного потока с положительным.

Реализовать вышеперечисленные принципы должно казначейство. Задачи управления денежными потоками с его помощью:

• рост денежного оборота;
• управление финансовыми потоками, обусловленными разными видами деятельности:операционными процессами, финансовыми процедурами и инвестициями;
• уменьшение числа и объемов кассовых разрывов;
• более эффективное использование денежных ресурсов.

1. планирование поступлений и расходов;
2. ведение учета и контроля движения финансов на основании статей планирования;
3. анализ движения денег и отклонений фактических и плановых показателей разными методами.

Осуществление планирования денежных потоков в бюджетировании

В процессе осуществления в компании предварительного планирования должен бытьсформирован бюджет движения денежных средств – БДДС. На его основе в системебюджетирования 1С выполняются операции в сфере финансов. Перечень включаемых в бюджетдвижения денежных средств статей определяется направлением хозяйственной деятельности предприятия. У каждого из них есть собственная модель.

По этой причине нужен механизм, позволяющий грамотно провести в компании постановкубюджетирования и организовать управление денежными потоками. БДДС можно составлять вотдельности по каждому из ЦФО – центров финансовой ответственности либо по юридическомулицу в группе компаний. Далее его уже можно консолидировать в общий для всех них документ.Также возможно использование разных сценариев планирования, различных видов валют, расчеты отдельных показателей и т.п.

Во время выполнения оперативного планирования движения финансов одним из самых удобныхинструментов становится платежный календарь, являющийся совокупностью заявок на расходы изапланированных поступлений денежных средств. В большинстве случаев его составляют сдетализацией до места хранения денег – в частности, касс и банковских счетов. В процессеформирования платежного календаря в системе бюджетирования 1С в автоматическом режимеконтролируется и его выполнимость: проверяется, достаточно ли финансов в местах их хранения, и устанавливается риск кассовых разрывов.

Ведение учета и контроля движения средств на основе статей планирования

Они выполняются на стадии оперативного планирования. В это время происходит формированиеи согласование документов оперативного плана в рамках бюджета. Это могут быть заявки нанеобходимость расходования денег и запланированные поступления финансов, которые впоследствии исполняются в соответствии с установленным лимитом бюджета.

Следует также учитывать, что очень важной остается и возможность быстрого согласования документации, отраженной в оперативном плане, для учета и контроля ДДС в реальном времени.

Анализ ДДС

Его можно осуществлять с помощью сравнения факта и плана и разных сценариев с расчетомимеющихся отклонений и показателей. Это может быть сравнение планового чистого денежного потока и фактического денежного потока.

Автоматизированная система управления денежными потоками

Эффективная работа казначейства в современных условиях зависит от применения различныхметодов управления денежными потоками и внедрения высокотехнологичных информационных систем.

Важная роль автоматизированной системы управления денежными потоками

Она необходима для следующих действий:

• поддержка согласования финансовой документации (БДДС, заявок на расход денег и др.);
• создание отчетов, требующихся для полноценного контроля выполнения платежей,регламентов платежной системы, БДДС;
• формирование электронных документов для учета ДС (денежных средств) – это могут бытьзаявки на расход финансов или платежные поручения;
• настройка расширенной аналитики для осуществления анализа действий;
• установка различных уровней прав доступа к финансовым данным для разных групппользователей в соответствии с их должностями в организации;
• создание и заполнение платежного календаря.

Постановка бюджетирования с помощью одноименного модуля программного комплекса «ИТАН:Управленческий баланс» и процессов управления соответствует описанным выше требованиям.Программа дает возможность действенно управлять движением денежных потоков на этапахпланирования, поступления финансов и выплат, учета и контроля ДДС и их анализа с помощью разнообразной отчетной документации.

Программный комплекс обладает обширным функционалом и методологией управления ДДС наоснове лучших практик, используемых в малом и среднем бизнесе, и предоставляет точныеинструменты аналитики. Внедрение «Управленческого баланса» от ИТАН увеличиваетэффективность управления денежными потоками и деятельности в других областях финансового менеджмента, включая управленческий учет, бюджетирование и менеджмент.