Торгово-производственная модель бюджетирования

Краткое описание торгово-производственной модели бюджетирования

На «ИТАН: Управленческий баланс» и «1С:Бухгалтерия 8»

Основные особенности бюджетирования

1.    Бюджетирование (годовое планирования) реализовано на компоненте «Бюджетирование (УБИ)» с помощью документа «Бюджетный ордер (УБИ)».

2.    Предполагается выполнение один раз в полгода скользящего планирования на год с разбивкой по месяцам.

3.    Для бюджетного учета плана используется управленческий план счетов с применением счетов, необходимых для построения план-факт отчетов «Прибыли и убытки» и «Движение денежных

4.    Валюта учета денежных показателей – рубль.

5.    Расходы, продукция и материалы планируются без НДС.

6.    В вариантах оплат необходимо учитывать переход от сумм без НДС к оплатам с НДС.

7.    Бюджетные показатели будут иметь следующие измерения (аналитические разрезы), согласованные с управленческим учетом:

·     Период – дата планирования (начало каждого месяца).

·     ЦОУ – Организация.

·     ЦФУ – Подразделение, центр возникновения затрат.

·     Вариант оплаты – Классификатор вариантов оплаты продукции, материалов, расходов и ВОА.

·     Статья – Бюджетная статья, единый классификатор статей доходов, расходов и движения денежных средств. Для каждой статьи задается свойство «Вариант оплаты».

·     НГ – Номенклатурная группа, аналитика учета продукции.

·     Группа клиентов – обобщенная группа клиентов предприятия.

·     Материал – Агрегированная аналитика учета сырья и материалов.

·     ВОА – Сборный классификатор для учета внеоборотных активов (ВОА), в которого будут включены отдельные элементы справочников: «Номенклатура», «Расходы на НИОКР», «Объекты строительства» «Нематериальные активы» и «Основные средства». Для каждого ВОА задается свойство «Статья» для начисления амортизации и свойство «Вид ВОА» для задания счета учета ВОА.

8.    Система бюджетирования строится на основе совокупности операционных планов (таблиц показателей):

Для всех прогнозных планов и бюджетов в качестве ограничения (фиксированного значения) выступает измерение «ЦОУ».

Таблица показателей бюджетирования

Таблица показателей

Измерения

Показатели

Проводки

01

Бюджет продаж.

Период, НГ, Группа клиентов

Цена, Количество, Сумма

62 – 90.1

02

Прогноз остатков продукции (объем)

Период, НГ

Количество

 

03

Прогноз производства продукции (объем)

Период, НГ

Количество

 

04

Норматив амортизации на единицу продукции

НГ, ВОА

Норма

 

05

Норматив материалов на единицу продукции

НГ, Материал

Норма

 

06

Норматив расходов ЦФУ на единицу продукции

НГ, ЦФУ, Статья

Норма

 

07

Прогноз потребности в материалах (объем)

Период, Материал

Количество

 

08

Прогноз остатков материалов (объем)

Период, Материал

Количество

 

09

Бюджет закупки материалов

Период, Материал

Цена, Количество, Сумма

 

10

Бюджет расходов ЦФУ на выпуск продукции

Период, НГ, ЦФУ, Статья

Сумма

 

11

Прогноз себестоимости продаж
(приближенный учет стоимости остатков)

Период, НГ, Группа клиентов

Цена, Количество, Сумма

90.2 – 43

12

Бюджет коммерческих расходов

Период, ЦФУ, Статья

Сумма

44 – 60,
44 – 70

13

Бюджет косвенных расходов ЦФУ

Период, ЦФУ, Статья

Сумма

26 – 60,
26 – 70

14

Прогноз инвестиций .
Х - счет определяется видом ВОА.

Период, ВОА

Сумма

Х – 60

15

Прогноз начислений амортизации ВОА
(кроме амортизации на выпуск продукции).
Х - счет определяется видом ВОА.

Период, ВОА

Сумма

26 – Х

16

Прогноз оплат покупателей продукции

Период, Статья

Сумма

51 – 62

17

Прогноз оплат поставщикам материалов

Период, Статья

Сумма

60 – 51

18

Прогноз оплат коммерческих расходов

Период, Статья

Сумма

60 – 51

19

Прогноз оплат косвенных расходов

Период, Статья

Сумма

60 – 51

20

Прогноз оплат инвестиций

Период, Статья

Сумма

60 – 51

21

Прогноз прочего прихода денежных средств.
Х – счет определяется бюджетной статьей.

Период, Статья

Сумма

51 – Х

22

Прогноз прочего расхода денежных средств.
Х – счет определяется бюджетной статьей.

Период, Статья

Сумма

Х – 51

23

Прогноз финансовых расходов
(по кредитам, банковскому обслуживанию и т.п.)

Период, Статья

Сумма

26 – 51

 

Финансовые отчеты бюджетирования

1.      Бюджет доходов и расходов (БДР) не собирается как таблица показателей, а формируется как отчет «БДР» по управленческому плану счетов по сценариям план и факт.

БДР1.png

БДР ИТАН 2.png

2.      Бюджет движения денежных средств не собирается как таблица показателей, а формируется как отчет «БДДС» по управленческому плану счетов по сценариям план и факт.

 БДДС ИТАН

Преимущества подсистемы «Бюджетирование» от «ИТАН»

Сколько стоит

Актуальный прайс-лист на продукты или услуги нашей компании вы можете просмотреть по ссылке. Для определения точной стоимости бюджетирования, этапов постановки и сроков реализации проекта необходимо проведение экспресс-диагностики, после которой цена и время будут зафиксированы, а Заказчик поставлен о них в известность. Для получения подробной информации о том, как осуществляется автоматизация управленческого учета, и его примерной стоимости обращайтесь по телефону +7 (495) 276-00-21 или электронной почте info@finprosoft.ru. Наши менеджеры ответят на все ваши вопросы.

Наши клиенты!
Получите консультацию прямо сейчас

Нами собраны проверенные решения и технологии для внедрения эффективной системы бюджетирования на Вашем предприятии, для автоматизации финансов.
Своим опытом мы готовы поделиться со всеми клиентами. Обратитесь к нам, если вам нужна программа для управленческого учета и планирования, программа финансового учета предприятия, если нужно организовать финансовый учет в 1С.

Ко всем записям
Монитор внедрений