Модель управленческого учета для конфигурации "1С:Бухгалтерия 8"

Типовая модель служит для ведения финансового управленческого учета на управленческом плане счетов, в основе которого поставлен учет торгово-производственной деятельности на конфигурации «1С: Бухгалтерия 8» с подсистемой «Управленческий баланс». Все бухгалтерские проводки транслируются в проводки по управленческому плану счетов в реальном масштабе времени с возможностью их ручной корректировки. Кроме того, есть возможность создания чисто управленческих документов данные по которым попадут только в 1С управленческий учет. Все это позволяет оперативно получить полновесный управленческий баланс активов и пассивов компании и другие финансовые отчеты:





Состав модели учета

Типовая модель финансового управленческий учет в программах 1С 8, в конфигурации "1С: Бухгалтерия 8" состоит из:





Назначение модели учета

Управленческий учет в 1С, является составной частью системы управления компанией, призван формировать информацию:

Модель учета строится из предположения, что используется без доработок типовая конфигурация «1С: Бухгалтерия» редакции 2.0 или 3.0. со встроенной в нее подсистемой «Управленческий баланс» редакции 2.4. Она предназначена для автоматизации финансовой части управленческого учета торговой и производственной деятельности компании. При этом, существенно расширяются возможности учетной системы: управленческий и бухгалтерский учет в 1С 8 позволяет вводить дополнительные управленческие документы, получать проводки на управленческом плане счетов, выводить управленческие отчеты. Конфигурация с типовой моделью предназначена для компаний, у которых управленческий учет строится в основном на основании бухгалтерских данных





Функциональные возможности

Основные особенности модели:

План счетов управленческого учета - отражает управленческую модель компании. Это универсальное средство количественного и суммового учета активов компании, ее обязательств и источников средств (капитала). План счетов строится исходя из учетной политики компании, требований в финансовой и управленческой отчетности, которая требуется для принятия управленческих решений и подготовки отчетов перед инвесторами, кредиторами и учредителями. Поддержание не противоречивости с оперативными данными и формируемыми отчетами вызывает необходимость согласования отдельных счетов или групп счетов с регистрами учета оперативной и бухгалтерской информации.

Коды счетов и их назначение, в основном, соответствуют бухгалтерскому плану счетов. Исключение составляет балансовый счет 00.Т. Счет 00.Т учитывает не правильно оформленные объекты учета. При правильном задании реквизитов справочников и документов, связанных с проводкой, транзитный счет будет заменен на счет, соответствующий хозяйственной операции.

Счет 79 позволяет учитывать межфирменные (между ЦОУ) и внутрихозяйственные (между ЦФО) обязательства внутри компании, не связанные с торговой деятельностью. Например, возникает задолженность на счете 79 после передачи денежных средств между кассами разных ЦОУ.

   
Рис. Пример управленческого плана счетов.

Принцип формирования проводок по управленческому плану счетов - большая часть проводок формируется по проводкам бухгалтерского учета документов оснований. При проведении бухгалтерского документа сразу же создается документ «Упр. операция» с управленческими проводками. В подчиненном документе «Упр. операция» созданные проводки можно скорректировать или заменить на другие произвольные проводки.


Рис. Пример ручной проводки.

Журнал управленческих документов - для удобства ведения учета введен общий журнал управленческих документов. Во все управленческие документы вставлен реквизит «Обработан», в котором фиксируется дата и время последнего проведения документа.


Рис. Журнал управленческих документов.

Взаимосвязь бухгалтерских и управленческих счетов - настроена через документ «Настройка связи счетов». В документе задаются правила формирования данных управленческого учета, на основание данных бухгалтерского учета. Данный механизм позволяет настроить таблицу соответствия и правил трансляции между двумя планами счетов (например, между бухгалтерским и МСФО). Установка соответствия счетов оформляется с помощью специального документа и может меняться с течением времени.

Среди особенностей мэппинга счетов в «ИТАН: Управленческий баланс» можно выделить:

При использовании данного механизма производится настройка списка документов, проводки которых подлежат трансляции с помощью мэппинга, а также производится настройка связи счетов для трансляции.

Соответствие счетов может быть любое: счет в счет, многие к одному, один ко многим. Для реализации схемы «Один ко многим» применяется признак «Объект реклассификаци», это некое правило, согласно которому один бухгалтерский счет разносится на несколько управленческих, например, исходя из статьи затрат, данные разносятся на разные счета управленческого учета. В качестве «Объекта реклассификаци» может быть использован любой реквизит проводки: субконто, кор. субконто, реквизиты первичного документа.


Рис. Настройка связи счетов.

Средство контроля полноты преобразования данных в управленческий учет - В план счетов управленческого учета добавлен транзитный счет «00Т». Транзитный счет подставляется в проводку в тех случаях, когда невозможно определить нужный счет учета, в виду не правильного заполнения реквизитов справочников или документов. Этот счет имеет два субконто: Документы – ссылку на проводимый документ Расшифровка – представление не заполненного или не правильно заполненного реквизита Например, при проведении документа, формирующего проводку по взаиморасчетам с контрагентом, в выбранном договоре не будет заполнен дополнительный реквизит «Объект учета» Формируется проводка со счетом «00Т» со следующими значениями субконто:


Управленческие документы – для целей формирования достоверной управленческой отчетности настроен ряд видов операций механизма «Учетный ордер»: операции по банку, кассе, зарплате, затратам, выручке и т.п., позволяющие полностью вести параллельный управленческий учет в 1С 8, по тем участкам, где это необходимо.

Регламентные операции по управленческому учету – в блоке регламентных операций модели учета находятся:

Управленческая отчетность - для успешного управления компанией необходима информация, которая позволила бы:

Управленческая отчетность является основой для проведения управленческого и финансового анализа.

Стандартные отчеты - в модель учета включен набор стандартных бухгалтерских отчетов, предназначенный для получения данных по остаткам и оборотам счетов и проводкам в самых различных разрезах. Многие отчеты представляют собой фактически целостную систему, которая позволяет формировать одни отчеты на основании других, детализируя построенные ранее отчеты. При самом нижнем уровне детализации данных обычно выполняется переход к конкретному документу, а от него можно построить отчет по движениям, или посмотреть дерево подчиненных документов или посмотреть проводки этого документа.


Рис. Стандартные управленческие отчеты.

Специальные отчеты: специальная отчетность служит для контроля правильности трансляции данных и состояния управленческого учета.


Рис. Отчет «Анализ трансформации бухгалтерских оборотов (УБИ)»

Рис. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по маркерам проводок»

Финансовые отчеты - управленческая отчетность составляется по общепринятым принципам учета.


В типовой модели, с помощью конструктора финансовых отчетов (КФО), реализованы следующие основные отчеты:

Примеры отчетов:

Анализ эффективности ЦОУ:


Отчет о прибылях и убытках:


Отчет о движение денежных средств:


Наши клиенты
Получите консультацию прямо сейчас

Нами собраны проверенные решения и технологии для внедрения эффективной системы бюджетирования на Вашем предприятии.
Своим опытом мы готовы поделиться со всеми клиентами. Обратитесь к нам, если вам нужна программа для управленческого учета и планирования, если нужно организовать финансовый учет в 1С.

Ко всем записям
Монитор внедрений