Типовая модель финансового управленческого учета для конфигурации "1С: Управление Торговлей 8"

Типовая модель служит для ведения финансового управленческого учета на управленческом плане счетов, в основе которого поставлен учет торговой деятельности на типовой конфигурации «1С: Управление торговлей 8» (редакции 10.3 и 11.1). Кроме торговых операций (оптовая, розничная и комиссионная торговля, импорт товаров) в типовой модели предусмотрен учет основных средств, нематериальных активов, кредитных операций, купли-продажи валюты, переоценка валютных средств, закрытие месяца с распределением затрат. В простейшем виде реализованы операции по начислению и выдаче заработной платы. Все это позволяет оперативно получить полновесный баланс активов и пассивов компании и другие финансовые отчеты:





Состав модели учета

Типовая модель финансового управленческого учета для конфигурации "1С: Управление Торговлей 8" состоит из:





Назначение модели учета

Модель учета в "1С: Управление Торговлей" является готовым решением по автоматизации финансового управленческого учета для компаний следующих видов деятельности:

Модель учета включает следующие учетные функции:





Функциональные возможности

Основные особенности модели:

План счетов управленческого учета

Отражает управленческую модель компании. Это универсальное средство количественного и суммового учета активов компании, ее обязательств и источников средств (капитала). План счетов управленческого учета строится исходя из учетной политики компании, требований в финансовой и управленческой отчетности, которая требуется для принятия управленческих решений и подготовки отчетов перед инвесторами, кредиторами и учредителями. Коды счетов и их назначение, в основном соответствуют бухгалтерскому плану счетов.

   
Рис. Пример управленческого плана счетов.

Принцип формирования проводок по управленческому плану счетов

Большая часть проводок формируется по документам оперативного учета. При проведении оперативного документа сразу же создается документ «Упр. операция» с проводками по управленческому плану счетов. В подчиненном документе «Упр. операция» созданные проводки можно скорректировать или заменить на другие, произвольные проводки.

   
Рис. Пример проводки сформированной по документу «Реализация товаров и услуг».

Взаимосвязь регистров и управленческих счетов

При формировании проводок выдерживается следующее соответствие регистров типовой конфигурации управленческим счетам:

Регистр накопления типовой конфигурации Управленческие счета
Взаиморасчеты с контрагентами 06, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 75, 76, 86
Денежные средства 50, 51
Затраты не полностью 25, 26
Партии товаров на складах(управленческий учет) 07, 10, 41, КТ.41
Партии товаров переданные (управленческий учет) 45, КТ.45
Продажи 90.1
Продажи себестоимость 90.2
Розничная выручка 50Т
Таблица. Взаимосвязь регистров и счетов.

На регистре «Затраты» не учитываются затраты, начисляемые документами «УБИ: Выполнение ПН» (амортизация основных средств, расходы будущих периодов) и «УБИ: Типовой документ» вида «Начисление ЗП»

В типовой модели реализована схема учета основных средств (счета 08, 01, 02, 04, 05). При поступлении основные средства сначала учитываются на номенклатурном счете 07, а затем при списании переводятся на счет 08 или 01.

Счет 79 позволяет учитывать межфирменные (между ЦОУ или ЦФО) обязательства внутри компании, не связанные с торговой деятельностью. Например, возникает задолженность на счете 79 после передачи денежных средств между кассами разных ЦОУ.

Средство контроля полноты преобразования данных в управленческий учет

В план счетов с управленческим учетом добавлен транзитный счет «00Т». Транзитный счет подставляется в проводку в тех случаях, когда невозможно определить нужный счет учета, в виду неправильного заполнения реквизитов справочников или документов. Этот счет имеет два субконто:

Например, при проведении документа, формирующего проводку по взаиморасчетам с контрагентом, в выбранном договоре не будет заполнен дополнительный реквизит «Объект учета». Формируется проводка со счетом «00Т» со следующими значениями субконто:

Дополнительные управленческие операции

Сделаны на механизме «Типовых документов». Он позволяет создавать часто используемые операции по управленческому учету, которые не нашли отражения в оперативном учете. В модели для конфигурации «1С: Управление торговлей» это операции по начислению и выплате упр. заработной платы, обмен валюты между банком и кассой.

Регламентные операции по управленческому учету

В блоке регламентных операций модели учета находятся:

  1. Комплект документов «Периодические начисления (ПН)» позволяет заносить данные об основных средствах, РБП и НМА, и ежемесячно начислять амортизацию (износ) по ним, данные в этом случае попадут только в управленческий учет.
  2. Переоценка валютных счетов — позволяет выявить курсовые разницы по валютным счетам и отнести их на указанные счета доходов и расходов.
  3. Специальное распределение управленческих счетов - документ «Специальное распределение» может быть использован в случаях, когда необходимо распределить некоторые затраты по произвольной базе. В документе выбирается вид операции, указываются закрываемый и корреспондирующий счет, а также выбирается способ заполнения его субконто. Для фильтрации данных закрываемого счета на подчиненной закладке документа «Отбор» могут быть назначены дополнительные фильтры.
  4. Закрытие месяца – предназначен для расчета финансового результата и распределения затрат по заданным профилям, документ может формироваться за любой, произвольный период.
  5. Фиксация периода от изменений – предназначен для закрытия управленческого учета до бухгалтерского, с автоматическим отслеживанием изменений закрытого периода и их отнесения в следующий открытый.
  6. Механизм временных проводок — для применения принципа МСФО в ведении учета незадокументированных операций в системе «ИТАН: Управленческий баланс» предусмотрен механизм временных проводок. Механизм позволяет помечать операции как временные, принимать их к учету, а при отражении документа в операционном учете – сторнировать проводку. В механизме заложены удобные средства поиска и сторнирования временных проводок.
  7. Ручной ввод управленческих субконто - механизм ручного ввода субконто выполняет задачу заполнения аналитики проводки в случаях, когда исходных данных документа основания для автоматического заполнения недостаточно.

Управленческая отчетность

Для успешного управления компанией необходима информация, которая позволила бы:

Стандартные отчеты

В модель учета включен набор стандартных бухгалтерских отчетов, предназначенных для получения данных по остаткам и оборотам счетов и проводкам в самых различных разрезах. Многие отчеты представляют собой фактически целостную систему, которая позволяет формировать одни отчеты на основании других, детализируя построенные ранее. При самом нижнем уровне детализации данных обычно выполняется переход к конкретному документу, а от него можно построить отчет по движениям, посмотреть дерево подчиненных документов или проверить проводки этого документа.

   
Рис. Стандартные отчеты по управленческому учету.

Финансовые отчеты

Управленческая отчетность составляется по общепринятым принципам учета. В типовой модели, с помощью конструктора финансовых отчетов (КФО), реализованы следующие основные отчеты:

Примеры отчетов:

Управленческий баланс:

   
Рис. Отчет «Управленческий баланс».

Отчет о движении денежных средств:

   
Рис. Пример отчета о движении денежных средств.

Отчет о прибылях и убытках:

   
Рис. Пример отчета о прибылях и убытках.

Отчет «Анализ эффективности»:

   
Рис. Отчет «Анализ эффективности».




Предлагаем вам воспользоваться новой возможностью для ознакомления с программным продуктом, предназначенным для составления плана счетов управленческого учета и его организации: работа с программой через Интернет.

Вам понадобится только доступ в Интернет через модем или выделенную линию.

Вы сможете работать с демонстрационной базой, вносить в нее свои данные, делать различные настройки. Во время работы в Демо-доступе наш консультант может ответить на Ваши вопросы по телефону или через ICQ. Для получения инструкций и пароля заполните заявку.

Наши клиенты

Получите консультацию прямо сейчас

Нами собраны проверенные решения и технологии для внедрения эффективной системы бюджетирования на Вашем предприятии.
Своим опытом мы готовы поделиться со всеми клиентами.

Ко всем записям

Монитор внедрений