Отчет о движениях денежных средств

Как известно, ОДДС не является обязательной к заполнению всеми организациями формой управления бюджетом предприятия. Тем не менее, большая часть организаций по достоинству оценивает эффективность данного метода оценки успеха собственной деятельности. В чем заключается польза ведения ОДДС?

Под отчетом о движении денежных средств (далее ОДДС) подразумевают табличную модель бухгалтерской отчетности, содержащую в себе информацию о перемещении денежных ресурсов в разрезе поступления средств в компании и выплаты. Установленный отчет представляет собой одну из четырех ключевых форм, входящих в бухгалтерское управление денежными средствами , к которым также относятся:

Основная схема составления ОДДС в бюджетировании

Как правило, ОДДС включает в себя три главных раздела:

  1. Денежные транзакции от текущей деятельности (операций в рамках основного направления деятельности компании).
  2. Денежные транзакции от инвестиционной деятельности (операций, связанных с инвестициями в не денежные активы или основные активы, выдачей кредитов и займов и т.д.).
  3. Денежные транзакции от финансовой деятельности (операций по привлечению внешнего финансирования, в которое входят и заемные ресурсы и вклады собственников).
  4. Основная форма ОДДС

    На сегодняшний день Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 02.07.2010 утверждена форма управления денежными потоками ОДДС в рамках бух. отчетности. Скачать бланк ОДДС можно здесь.

    Зачем используется ОДДС

    ОДДС является ценным источником важной информацией для проведения полноценного анализа фактического перемещения денежных ресурсов. В то время как бухгалтерские показатели, такие, как выручка или прибыль, зависят от основных правил бухгалтерского учета, перемещение денежных капиталов помогает инвестору определить точный расход средств предприятием и возможную отдачу от вложений.

    В отличие от других методов и инструментов управления бюджетом организации, ОДДС не является обязательной формой отчетности для всех, существующих сегодня организаций. К примеру, субъектам малой предпринимательской деятельности не обязательно составлять ОДДС, если они не считают его важным источником сведений для оценки эффективности деятельности своей организации.

Наши клиенты
Получите консультацию прямо сейчас

Нами собраны проверенные решения и технологии для внедрения эффективной системы бюджетирования на Вашем предприятии.
Своим опытом мы готовы поделиться со всеми клиентами.

Ко всем записям
Монитор внедрений