Описание типовой модели управленческого учета для «1С: Управление торговлей 11.1»

Управленческий учет «1С» — важнейший компонент системы эффективного управления предприятием, собирающий и систематизирующий информацию, необходимую для:

Использование управленческого учета в 1с

Типовая модель ведения управленческого учета создана на основе допущения, что в компании пользуются стандартным вариантом конфигурации программы «1С: Управление торговлей» (редакция 11.1) и оперативный учет, ведущийся в ней, дает возможность получать необходимые для осуществления управления данные.

Типовая модель представляет собой произведенную настройку системы «ИТАН: Управленческий баланс», предназначенной для проведения автоматизации финансовой части управленческого учета в 1С.

Внедрение «ИТАН: Управленческий баланс» значительно расширяет функционал системы учета, предоставляя возможности:

Состав типовой модели финансового управленческого учета для «1С: Управление Торговлей 11»

  1. Настроенная система финансовых показателей.
  2. Настроенные правила проведения документации по управленческому плану счетов.
  3. Настроенный Управленческий план счетов.
  4. Настроенные шаблоны управленческих операций (включая учет кассы, затрат, выручки, зарплаты и т. п.)
  5. Настроенные классификаторы управленческого учета (ЦФО, статьи бюджета и др.)
  6. Финансовая управленческая отчетность.

Для чего нужна модель учета

Она необходима для осуществления эффективного и системного управленческого учета на плане счетов на базе учета торговой деятельности в стандартном варианте «1С: Управления торговлей 11.1».

Помимо операций, связанных с розничной, оптовой и комиссионной торговлей и импортом товаров, типовая модель включает возможности:

Перечисленные возможности позволяют получать многомерный баланс активов и пассивов и остальную финансовую отчетность.

☑ контролировать остатки товаров организаций;

☑ учитывать прочие доходы и расходы;

☑ независимо вести партнеров и контрагентов;

☐ реализация товаров с нескольких складов – отключить;

☐ реализация по нескольким заказам – отключить;

☐ поступление товаров на несколько складов – отключить;

☐ поступление по нескольким заказам – отключить;

☐ импортные закупки – отключить;

☑ прочее оприходование товаров.

☑ Метод оценки стоимости товаров – ФИФО.

План счетов управленческого учета по сути отражает управленческую модель предприятия. Является универсальным инструментом суммового и количественного учета активов организации, ее капитала и обязательств. Программа предусматривает построение Плана счетов на основе принципов учетной политики, требований к финансовым и управленческим отчетам, необходимым для решения управленческих задач и представления отчетности инвесторам, учредителям и кредиторам. Для того чтобы сведения и составляемые отчеты отражали реальную картину, необходимо согласовывать отдельные счета и группы счетов и регистры учета оперативной информации.

Примерный план счетов управленческого учета

Рис. 1. Примерный план счетов управленческого учета

Принцип формирования проводок по управленческому плану счетов требует, чтобы значительная часть проводок формировалась на основании данных оперативного учета. Во время проведения оперативного документа одновременно формируется отчет «Упр. операция», содержащий проводки по плану счетов управленческого учета. В этом подчиненном документе сформированные проводки допускается скорректировать или заменять на другие.

Проводка документа «Реализация товаров и услуг»

Рис. 2. Примерная проводка, сформированная по документу «Реализация товаров и услуг»

Взаимосвязь между регистрами и управленческими счетами

Во время проводок должно соблюдаться нижеуказанное соответствие регистров типовой конфигурации и управленческих счетов.

В регистре «Прочие расходы» игнорируются затраты, начисленные по «УБИ: Выполнение ПН» (амортизация основных средств, расходы будущих периодов), «УБИ: Учетный ордер» вида «Начисление ЗП».

Типовая модель отражает схему учета основных средств (счета 01, 02, 04, 05, 08). В процессе поступления основные средства вначале учитываются с помощью номенклатурного счета 07, а после, во время списания поступают на счета 08 либо 01.

Счет №79 дает возможность учета межфирменных обязательств внутри самой компании, не связанных с ее торговой бизнес-деятельностью. Так, задолженность появляется на счете №79 после осуществления передачи денег между различными ЦОУ.

Средство контроля полноты преобразования данных в 1С Управленческий учет

В действующем плане счетов теперь присутствует и транзитный счет «00Т». Его можно подставлять в проводку в ситуациях, когда определить требуемый счет учета не представляется возможным по причине того, что неверно заполнены реквизиты документов или справочников. Счет «00Т» обладает 2 субконто:

§ «Документы» – ссылка на проводимый документ;

§ «Расшифровка» – представление незаполненного или неверно оформленного реквизита.

То есть во время проведения документа, который создает проводку по взаиморасчетам с определенным контрагентом, если в договоре не будет оформлен, например, реквизит «Объект учета», произойдет формирование проводки со счетом «00Т» вот с таким значением субконто:

Формирование проводки со счетом «00Т»

Регламентные операции по управленческому учету включают:

Управленческая отчетность позволяет получить данные, необходимые для эффективного управления предприятием и для того, чтобы:

Стандартные бухгалтерские отчеты входят в состав типовой модели учета. Они предназначены для получения информации об остатках и оборотах счетов, а также проводок в любых разрезах. Большинство отчетов являются единой системой, дающей возможность создавать одни отчеты на базе других, выполняя их детализацию. При самой простой детализации происходит переход к конкретному источнику, от которого уже возможно сформировать отчет по движениям либо осуществить просмотр дерева подчиненных ему документов или проводок нужного документа.

Виды стандартных управленческих отчетов

Рис. 3. Виды стандартных управленческих отчетов

Пример оборотно-сальдовой ведомости управленческого учета

Рис.4. Пример оборотно-сальдовой ведомости управленческого учета.

Специальные отчеты – как известно, управленческую отчетность необходимо формировать на основании принятых принципов учета. Типовая модель, благодаря использованию КФО - конструктора финансовых отчетов, содержит перечисленные ниже основные виды отчетов:

С целью возможности сравнения отчета «Баланс» и отчета «Прибыли и убытки» по показателю «Прирост капитала» создан следующий отчет:

Для проведения анализа взаиморасчетов с внешними контрагентами используется отчет:

Для осуществления финансового анализа применяется отчет:

Примеры основных отчетов:

Примерный отчет «Управленческий баланс» title=

Рис. 5. Примерный отчет «Управленческий баланс»

Прибыли и убытки:

Примерный отчет о прибылях и убытках

Рис. 6. Примерный отчет о прибылях и убытках

Вы можете использовать удобную возможность ознакомиться с «ИТАН: Управленческий баланс» в деморежиме. Предлагаем вам оценить все преимущества программы: через Интернет вы
можете поработать с демонстрационной базой, внося в нее собственные данные, и изменять настройки. Наш консультант ответит на все Ваши вопросы ведения управленческого учета в программе 1С, через ICQ или по телефону. Для получения пароля для демодоступа и инструкций необходимо заполнить заявку.


Наши клиенты
Получите консультацию прямо сейчас

Нами собраны проверенные решения и технологии для внедрения эффективной системы бюджетирования на Вашем предприятии.
Своим опытом мы готовы поделиться со всеми клиентами. Обратитесь к нам, если вам нужна программа для управленческого учета и планирования, если нужно организовать финансовый учет в 1С.

Ко всем записям
Монитор внедрений