04.08.2020

Описание типовой модели управленческого учета для «1С: Управление торговлей 11.1»

Управленческий учет «1С» (в том числе, управленческий учет в 1С ERP) — важнейший компонент системы эффективного управления предприятием, собирающий и систематизирующий информацию, необходимую для:

  • правильного стратегического планирования и оптимального использования материальных, трудовых и денежных ресурсов;
  • управленческий учет в УТ нужен для возможностей измерения и оценки результатов работы;
  • также программа управленческого учета нужна для строгого контроля над бизнес-процессами.

Использование управленческого учета в 1с

Типовая модель ведения управленческого учета создана на основе допущения, что в компании пользуются стандартным вариантом конфигурации программы «1С: Управление торговлей» (редакция 11.1) и управленческий план счетов в 1С, ведущийся в ней (включая управленческий учет в 1С ERP), дает возможность получать необходимые для осуществления управления данные.

Типовая модель представляет собой произведенную настройку системы «ИТАН: Управленческий баланс», предназначенной для проведения автоматизации финансовой части управленческого учета в 1С.

Внедрение «ИТАН: Управленческий баланс» (специализированная программа для ведения управленческого учета, осуществляющая управленческий учет в УТ) значительно расширяет функционал системы учета, предоставляя возможности:

  • введения управленческой документации;
  • управленческая организация в 1С используется для получения проводок на управленческих планах счетов;
  • также программа управленческого учета понадобится для выведения следующих управленческих отчетов:
    • отчета о прибылях и убытках;
    • управленческого баланса;
    • управленческий учет в УТ нужен для анализа эффективности работы ЦОУ;
    • также 1С для управленческого учета необходима для выведения отчета прироста капитала;
    • управленческая отчетность 1С понадобится для отчета о движении денежных средств;
    • также программа управленческого учета (управленческий учет в УТ) способна выводить отчет внешних взаиморасчетов.

Состав типовой модели финансового управленческого учета для «1С: Управление Торговлей 11»

  1. Настроенная система финансовых показателей.
  2. Настроенные правила проведения документации по управленческому плану счетов.
  3. Настроенный Управленческий план счетов.
  4. Настроенные шаблоны управленческих операций (включая учет кассы, затрат, выручки, зарплаты и т. п.)
  5. Настроенные классификаторы управленческого учета (ЦФО, статьи бюджета и др.)
  6. Финансовая управленческая отчетность.

Для чего нужна модель учета

Главная цель внедрения программы для ведения управленческого учета – управленческая организация в 1С необходима для осуществления эффективного и системного управленческого учета на плане счетов на базе учета торговой деятельности в стандартном варианте «1С: Управления торговлей 11.1».

Помимо операций, связанных с розничной, оптовой и комиссионной торговлей и импортом товаров, программа для ведения управленческого учета 1С включает возможности:

  • учета основных средств;
  • учета кредитных операций;
  • построение управленческого учета в 1С необходимо для учета нематериальных активов;
  • программа управленческого учета также нужна для переоценки валютных средств;
  • операций по купле-продаже (или конвертации) валют;
  • также построение управленческого учета в 1С необходимо для операций закрытия месяца с распределением расходов;
  • управленческая отчетность 1С (или так называемая управленческая организация в 1С) также необходима для начисления и выдачи зарплаты.

Эти возможности и правильно выполненная настройка управленческого учета в 1С позволяют получать многомерный баланс активов и пассивов и остальную финансовую отчетность.

  • Настройка функций типовой системы, используемых в типовой модели управленческого баланса:

☑ контролировать остатки товаров организаций;

☑ учитывать прочие доходы и расходы;

☑ независимо вести партнеров и контрагентов;

☐ реализация товаров с нескольких складов – отключить;

☐ реализация по нескольким заказам – отключить;

☐ поступление товаров на несколько складов – отключить;

☐ поступление по нескольким заказам – отключить;

☐ импортные закупки – отключить;

☑ прочее оприходование товаров.

  • Настройка компонентов справочника Организации типовой конфигурации, требуемая для типовой модели:

☑ Метод оценки стоимости товаров – ФИФО.

  • При этом валюта баланса в типовой модели должна быть той же, что и валюта управленческого учета.
  • В роли ЦФО могут выступать подразделения компании.
  • Активы и затраты необходимо учитывать с учетом НДС.
  • ЦОУ можно назначить отдельные организации или группы.
  • Налоги и сборы наряду с налогом на прибыль должны быть включены в затраты; их начисление проходит без применения автоматизированного расчета.
  • Применяется только одна модель ведения управленческого учета.
  • Модель управленческого учета сформирована на основе одного Сценария управленческого учета, а именно «Факта».
  • В управленческом учете используются типовые справочники и планы видов характеристик конфигурации «1С: Управление торговлей»:
    • статьи доходов,
    • статьи расходов,
    • статьи движения денежных средств.
  • Финансовые результаты проходят учет в разрезе ЦФО, определяемых в оперативном учете при начислении расходов и отображении реализации продукции, товаров и услуг.

План счетов управленческого учета по сути отражает управленческую модель предприятия. Является универсальным инструментом суммового и количественного учета активов организации, ее капитала и обязательств. Программа предусматривает построение Плана счетов на основе принципов учетной политики, требований к финансовым и управленческим отчетам, необходимым для решения управленческих задач и представления отчетности инвесторам, учредителям и кредиторам. Для того чтобы сведения и составляемые отчеты отражали реальную картину, необходимо согласовывать отдельные счета и группы счетов и регистры учета оперативной информации.

Примерный план счетов управленческого учета

Рис. 1. Примерный план счетов управленческого учета

Принцип формирования проводок по управленческому плану счетов требует, чтобы значительная часть проводок формировалась на основании данных оперативного учета. Во время проведения оперативного документа одновременно формируется отчет «Упр. операция», содержащий проводки по плану счетов управленческого учета. В этом подчиненном документе сформированные проводки допускается скорректировать или заменять на другие.

Проводка документа «Реализация товаров и услуг»

Рис. 2. Примерная проводка, сформированная по документу «Реализация товаров и услуг»

Взаимосвязь между регистрами и управленческими счетами

Во время проводок должно соблюдаться нижеуказанное соответствие регистров типовой конфигурации и управленческих счетов.

В регистре «Прочие расходы» игнорируются затраты, начисленные по «УБИ: Выполнение ПН» (амортизация основных средств, расходы будущих периодов), «УБИ: Учетный ордер» вида «Начисление ЗП».

Типовая модель отражает схему учета основных средств (счета 01, 02, 04, 05, 08). В процессе поступления основные средства вначале учитываются с помощью номенклатурного счета 07, а после, во время списания поступают на счета 08 либо 01.

Счет №79 дает возможность учета межфирменных обязательств внутри самой компании, не связанных с ее торговой бизнес-деятельностью. Так, задолженность появляется на счете №79 после осуществления передачи денег между различными ЦОУ.

Средство контроля полноты преобразования данных в 1С Управленческий учет

В действующем плане счетов теперь присутствует и транзитный счет «00Т». Его можно подставлять в проводку в ситуациях, когда определить требуемый счет учета не представляется возможным по причине того, что неверно заполнены реквизиты документов или справочников. Счет «00Т» обладает 2 субконто:

§ «Документы» – ссылка на проводимый документ;

§ «Расшифровка» – представление незаполненного или неверно оформленного реквизита.

То есть во время проведения документа, который создает проводку по взаиморасчетам с определенным контрагентом, если в договоре не будет оформлен, например, реквизит «Объект учета», произойдет формирование проводки со счетом «00Т» вот с таким значением субконто:

Формирование проводки со счетом «00Т»

Регламентные операции по управленческому учету включают:

  • комплект документов «Периодические начисления (ПН)», позволяющий заносить информацию об РБП, НМА, основных средствах и каждый месяц начислять по ним амортизацию; при этом данные будут отражены лишь в управленческом учете;
  • операцию закрытия месяца, необходимую для расчетов финансовых результатов и распределения затрат согласно заданных профилей; при этом документ можно сформировать за любой период;
  • переоценку валютных счетов, дающую возможность выявления курсовой разницы и отнесения их на определенные счета расходов и доходов.

Управленческая отчетность позволяет получить данные, необходимые для эффективного управления предприятием. Правильно выполненная настройка управленческого учета в 1С позволяет:

  • получить возможность следить за финансовой ситуацией и результатами работы предприятия;
  • контролировать динамику изменения движения материальных ценностей и денежных потоков;
  • осуществлять управленческий и финансовый анализ.

Стандартные бухгалтерские отчеты входят в состав типовой модели учета. Они предназначены для получения информации об остатках и оборотах счетов, а также проводок в любых разрезах. Большинство отчетов являются единой системой, дающей возможность создавать одни отчеты на базе других, выполняя их детализацию. При самой простой детализации происходит переход к конкретному источнику, от которого уже возможно сформировать отчет по движениям либо осуществить просмотр дерева подчиненных ему документов или проводок нужного документа.

Виды стандартных управленческих отчетов

Рис. 3. Виды стандартных управленческих отчетов

Пример оборотно-сальдовой ведомости управленческого учета

Рис.4. Пример оборотно-сальдовой ведомости управленческого учета.

Специальные отчеты – как известно, управленческую отчетность необходимо формировать на основании принятых принципов учета. Типовая модель, благодаря использованию КФО - конструктора финансовых отчетов, содержит перечисленные ниже основные виды отчетов:

  • управленческий баланс оперирует данными, необходимыми для анализа активов, обязательств компании и составляющих ее капитала;
  • движение денежных средств используется для контроля над финансовыми потоками;
  • отчет о прибылях и убытках нужен для оценки объемов продаж, размера затрат, чистой и валовой прибыли по периодам, ЦФО и ЦОУ.

С целью возможности сравнения отчета «Баланс» и отчета «Прибыли и убытки» по показателю «Прирост капитала» создан следующий отчет:

    v Прирост капитала для раскрытия формулы: Активы – Обязательства = Капитал.

Для проведения анализа взаиморасчетов с внешними контрагентами используется отчет:

    v Внешние взаиморасчеты.

Для осуществления финансового анализа применяется отчет:

    v Анализ эффективности ЦОУ.

Примеры основных отчетов:

Примерный отчет «Управленческий баланс» title=

Рис. 5. Примерный отчет «Управленческий баланс»

Прибыли и убытки:

Примерный отчет о прибылях и убытках

Рис. 6. Примерный отчет о прибылях и убытках

Вы можете использовать удобную возможность ознакомиться с «ИТАН: Управленческий баланс» в деморежиме. Предлагаем вам оценить все преимущества программы: через Интернет вы
можете поработать с демонстрационной базой, внося в нее собственные данные, и изменять настройки. Наш консультант ответит на все Ваши вопросы ведения управленческого учета в программе 1С, через ICQ или по телефону. Для получения пароля для демодоступа и инструкций необходимо заполнить заявку.


ИТАН – гибкое решение по финансовому управлению для среднего и крупного бизнеса!

Есть сомнения? Посмотрите таблицу сравнения.