Некоторые аспекты современного управления денежными потоками

Требования к оперативности и точности управления финансовыми потоками современного предприятия требует очень хорошей координации усилий между несколькими отделами. К сожалению, весьма часто конечное принятие решений остается прерогативой исключительно финансового директора, что при определенном возрастании количества операций приведет к непоправимым ухудшениям в способности компании отвечать на вызовы рынка.

Требование консолидации

Для того чтобы качественно улучшить управление денежными потоками в такой ситуации, необходимо добиться того, чтобы все решения бухгалтерии, финансового отдела, отдела продаж были согласованы между собой. Такого рода координацию можно гарантировать лишь в том случае, если роль конечного координатора (с соответствующими полномочиями) берет на себя выделенный отдел, который носит название казначейство.

Функции казначейства

Роль казначейства сводится к следующему:

• работа с финансово-кредитными организациями, в т.ч. банками;
• оперативный контроль над финансовыми потоками;
• оценка финансовых рисков;
• планирование потоков и составление БДДС.

Детализация задач

Таким образом, новый отдел возьмет на себя работу по выработке политики работы с банками при получении кредитов, своевременному формированию резервов наличности, получению прибыли при наличии излишков финансовых средств, контролю над затратами. Важнейшую роль будет играть казначейство при формировании управленческой отчетности, что включает в себя, к примеру, постановку системы управленческий учет 1С. Таким образом, мы можем сократить нерациональное использование средств, улучшить управляемость компании и повысить ее прибыльность.

Методы организации

Казначейство может быть как централизованным, так и распределенным. Первая система организации характерна для относительно малых предприятий с простой структурой. Для холдингов со сложной структурой характерным будет применение структуры с децентрализованным казначейством.

При любой форме организации казначейства важно избежать излишних трудозатрат и усложнения процессов путем применения разумной и рациональной автоматизации работы этого отдела.

На практике предприятия Восточной Европы в своей деятельности опираются на стандартное дополнение казначейство 1С, входящее в набор решений для управления предприятием от компании 1С.