Казначейская схема управления денежными средствами
Для учета операций с денежными средствами используется счет 79 «Внутренние расчеты» на управленческом плане счетов с 3-мя субконто «ЦФО», «Проекты» и «Статьи ДДС». Все операции со счетами 50, 51, 52 и 71 в управленческом учете будут выполняться через счет 79, тем самым «размечая» денежные потоки аналитикой «ЦФО» и «Проект». Таким образом, реализуется казначейская схема управления денежными средствами.
Для реализации механизма вводятся два дополнительных ЦФО:
ЦФО «Не распределено» - условный ЦФО, используемый для формирования проводок до распределения.
ЦФО «Центр» - ЦФО, выступающий в роли казначейства компании.
ЦФО «Центр» и «Не распределено» используется с дополнительным проектом «Казначейство».
При трансформации проводок, содержащих один из счетов денежных средств, применяется следующая схема:
1. Проводка Дт <Корсчет> - Кт< Счет ДС> заменяется на две проводки:
|
Дт <Корсчет> - Кт 79 «Центр» |
При расходе денежных средств ЦФО «Центр» |
|
Дт 79 «Не распределено» - Кт <Счет ДС> |
2. Проводка Дт <Счет ДС> - Кт <Корсчет> заменяется на две проводки:
|
Дт <Счет ДС> - Кт 79 «Не распределено» |
При приходе денежных средств ЦФО «Центр» дебетуется и «выставляет» сумму платежа |
|
Дт 79 «Центр» - Кт < Корсчет> |
3. Проводка Дт <Счет ДС> - Кт <Счет ДС> остается без изменения.
В результате выполнения преобразований в течение учетного периода на счете 79 с ЦФО «Не распределено» накапливаются суммы расходов и приходов денежных средств.
Если в качестве корсчета выступает счет взаиморасчетов (60, 62 или 76), то вместо значения ЦФО «Не распределено» подставляются конкретные значения субконто «ЦФО» и «Проект», связанные с договором контрагента. При вводе нового договора в элементах справочников «ЦФО» и «Проект» ссылка на договор проставляется в качестве базовых объектов. Статья ДДС, при этом, берется равной статьи ДДС установленной для счета <счет ДС>.
Для реализации возможности указания конкретных значений субконто «ЦФО» и «Проекты» для документа «Управленческая операция (УБИ)» формируются дополнительные реквизиты в виде табличной части со следующими колонками:
Корсчет - Корреспондирующий счет счетам денежных средств.
Субконто 1, 2, 3, … - Значение субконто 1, 2, 3, … корреспондирующего счета.
ЦФО - Подразделение, в интересах которого сделан платеж.
Проект - Проект, по которому сделан платеж.
Статья ДДС - Статья движения ДС, по которому сделан платеж.
Назначение ЦФО, Проекта и статьи ДДС для одной операции можно будет выполнить, открыв форму соответствующего документа «Управленческая операция (УБИ)» и выбрав значение «Назначение платежей» для реквизита «Доп. реквизиты». В документе появится табличная часть, в которой необходимо будет проставить значения субконто «ЦФО», «Проект» и «Статья ДДС» напротив данных корреспондирующего счета. При проведении документа после изменений значения субконто ЦФО «Не распределено» будет заменено на указанное значение в табличной части.
Для возможности группового назначения ЦФО и Проекта необходимо разработать обработку, которая могла формировать необходимые назначения за месяц и давала возможность проставлять для каждой операции ЦФО, Проект и статью ДДС. После назначения по кнопке «Выполнить» обработка должна подставить во все документы «Управленческая операция (УБИ)», связанные с платежами, соответствующие дополнительные реквизиты и провести эти документы.
Отчет «Движение денежных средств» при казначейской схеме управления денежными средствами выполняется по оборотам и сальдо счета 79 с раскрытие по аналитике ЦФО, Проект, статья ДДС.
