25.07.2020

Бюджет движения денежных средств

Производственная деятельность компании не может успешно развиваться без наличия оборотных и основных средств, в составе которых важное место отведено денежным средствам, обеспечивающим жизнедеятельность предприятия. Наличие денежных средств в кассе организации или на банковских счетах позволяет приобретать технику или производственные материалы, производить оплату за выполненную работу или расчеты с бюджетом.


Одной из главных задач при руководстве компанией является правильное и грамотное управление денежными средствами – важно сформировать бюджет денежных средств..

Достичь желаемых результатов, контролировать процесс исполнения поставленных целей, прогнозировать расход и поступление денежных средств, управлять ликвидностью и платежеспособностью, эффективно контролировать финансовые ресурсы компании – сделать всё это поможет применение одного из показателей бюджетирования – бюджета движения денежных средств (БДДС).

В бюджете движения денежных средств отражается основная информация о внешних или внутренних источниках денежных средств (кредитах, инвестициях, внереализационных доходах и доходах от реализации) и их использовании (текущих операциях, капитальных вложениях и т.д.). При этом появляется отличная возможность отслеживать и предотвращать вероятность появления дефицита финансовых ресурсов или, наоборот, избытка денежной массы. Такая информация позволит за счет финансовых операций и излишка денежного потока создать резерв денежной наличности, которую можно применить для получения дополнительной прибыли. Финансовое планирование и управление денежными потоками фиксируется в БДДС в течение всего прогнозируемого периода.

При составлении бюджета используют следующие методы:

  • прямой (производится расчет финансовых потоков на основании анализа выплат и поступлений для распределения и выгодного вложения свободных денежных средств),
  • косвенный (использование информации об изменениях статей пассивов и активов для определения взаимосвязи финансовых потоков, хозяйственных результатов деятельности предприятия, изменений имущественного положения).

Бюджет денежных средств разрабатывают и согласовывают главные специалисты финансового отдела и исполнительный директор, ссылаясь на плановые данные об инвестиционной, финансовой и операционной деятельности предприятия. Внесение определенных корректировок в БДДС обязательно проводится с учетом изменений в бюджете расходов и доходов.

ИТАН – гибкое решение по финансовому управлению для среднего и крупного бизнеса!

Есть сомнения? Посмотрите таблицу сравнения.