Анализ и балансировка договорных условий как метод устранения кассового разрыва

Оптимальное соотношение договорных условий во многих случаях помогает устранить кассовый разрыв и приумножить прибыль предприятия путем снижения кредитной нагрузки. Алгоритм требуемых действий:

Для формирования планируемых показателей бюджетов и сценарного моделирования процессов идеально подойдет информационная система, позволяющая оперативно смоделировать наиболее подходящий вариант и проконтролировать его выполнение. Автоматизация бюджетирования и казначейства с помощью программного продукта «ИТАН: Управленческий баланс» поможет сделать выполнение многих действий более быстрым и корректным и избежать возникновения ошибок и расхождений.

Нерациональное соотношение задолженностей свидетельствует о том, что договорные условия являются несбалансированными. Чтобы этого избежать, во время заключения сделок нужно большое внимание уделять соотношению дебиторской и кредиторской задолженностей и стремиться к тому, чтобы последняя уменьшалась.

Если дебиторская задолженность преобладает в значительной степени, это подвергает риску финансовую стабильность организации: необходимо искать дополнительные источники финансирования. В случае, когда кредиторская задолженность превышает дебиторскую, предприятие может оказаться неплатежеспособным. Это приведет к необходимости получения слишком дорогих банковских кредитов и займов для поддержания бизнес- деятельности.

Организациям, зависящим от сезонных показателей продаж, более выгодно заключить договор на возобновляемую кредитную линию, погашаемую в периоды снижения продаж. Это поможет снизить кредитную нагрузку. Можно будет не брать сразу весь заем, а пользоваться только его определенной частью. Это даст предприятию возможность с минимальным риском изымать из оборота свободные средства для погашения кредита и получения новых займов.

Для сценарного моделирования удобно использовать программу управленческого учета, позволяющую создать планируемые графики платежей и закупок по различным аналитикам: периодам, контрагентам и др. Это поможет вовремя обнаружить возникновение кассового разрыва в зависимости от условий договоров на стадии планирования распоряжения финансами.

Если не все партнеры вовремя выполняют договорные обязательства, кредитная нагрузка предприятия может возрасти. Это приведет к уменьшению ликвидности и кредитоспособности. Постоянное увеличение дебиторской задолженности влечет за собой и рост кассовых разрывов. В итоге угроза наступления неплатежеспособности для организации по собственным обязательствам возрастает. При отсутствии надежного метода ликвидации кассовых разрывов это способно привести к разорению предприятия.