Выгоды формирования бюджета движения денежных средств

Основными преимуществами БДДС (бюджета движения денежных средств) являются тотальный контроль над финансами предприятия и прозрачность расходов и доходов. Для руководства дополнительным плюсом также является и предоставляемая ведением данного бюджета возможность дисциплинировать сотрудников в самой важной для любого бизнеса сфере – финансовой. В частности, очень часто компания «злоупотребляет» предоплатами, которые, конечно, выгодны ее партнерам, но часто приводят к нехватке денежных средств. Такое положение, как ни странно, достаточно типично не только для так называемых центров затрат, но и в центрах прибыли. При этом не всегда предоплата позволяет получить скидку у поставщика, а значит, предоплата совершенно невыгодна компании, но может создать ей проблемы.

Несовершенство данной финансовой политики заключается в том, что из-за этого предприятие становится менее ликвидным. Это происходит по причине перераспределения активов между уменьшающейся статьей денежных средств и увеличивающей дебиторскую задолженность статьей выданных авансов. То есть сотрудники, которые, например, закупают сырье для производства, стремятся во что бы то ни стало его закупить, поэтому идут на уступки контрагентам.

С одной стороны, это хорошо, поскольку постоянное наличие сырья позволяет бесперебойно выпускать продукцию, вовремя подвезенные строительные материалы – возводить новые здания, а закупленные в срок расходные материалы – активно осуществлять бизнес-деятельность. Но, с другой стороны, это может привести к дефициту финансов, причем, по известному всем закону, именно в тот момент, когда они будут нужны больше всего. При этом каждый сотрудник «тянет одеяло на себя»: стремится провести оплату именно в зоне своей ответственности, опасаясь, что потом на его закупку не окажется средств, а он станет тем самым «крайним».

Постановка бюджетирования с формированием бюджета движения денежных средств позволит выявить подобные «перекосы», обнаружив и ненужную предоплату, и другие ошибки при распределении финансовых средств. Это даст возможность организовать четкое планирование, которые поможет предотвратить просчеты в финансовой сфере в будущем.

Основная функция финансового руководства при внедрении БДДС:

• обеспечение финансирования предприятия на основе бюджетов.

Ключевая обязанность бизнес-подразделений:

• четкое планирование всех платежей.

Эти функции должны быть строго разграничены. Подразделения обязаны в подаваемых заявках обосновывать размер конкретного платежа и срок его осуществления, а руководство - способствовать своевременному проведению платежа. Внедрение многофункциональной системы «Управленческий баланс» от «ИТАН» позволит осуществить постановку бюджетирования и сформировать БДДС, что приведет к оптимизации и снижению расходов предприятия.