«ИТАН: МСФО»

Для ознакомления с презентацией по интересующей Вас теме обратитесь к разделу скачивания или к нашим менеджерам по многоканальному телефонам: (495) 276-00-21, (495) 507-82-44 или по e-mail:info@itan.ru

«ИТАН: МСФО» - комплект конфигурации «ИТАН:Управленческий баланс» с типовой модель по МСФО.

«ИТАН: МСФО» служит для автоматизации ведения параллельного учета по МСФО на плане счетов МСФО, в основе которого поставлен учет торгово-производственной деятельности на типовой конфигурации «1С: Бухгалтерия 8», «1С:Комплексная автоматизация», «1С: Управление производственным предприятием 8» с встроенной подсистемой «Управленческий баланс». Практически все бухгалтерские проводки (или необходимые регистры) конвертируются в проводки по плану счетов МСФО в реальном масштабе времени с возможностью их ручной корректировки. Кроме того, есть возможность создания операций только по МСФО или использования бухгалтерских документов с указанием другой организации, данные по которой попадут только в учет по МСФО. Настройка реклассификаци счетов РСБУ в МСФО удобно выведена на пользовательский уровень и не требует специальных знаний программирования (за исключением особых случаев с использованием алгоритмов). Все это позволяет оперативно получать полновесный баланс активов и пассивов компании ("Balance sheet") и другие финансовые отчеты, такие как:

• "Profits and Losses" (Прибыли и убытки + фин. анализ);

• "Statement of cash flows (Движение денежных средств);

• Отчет о ликвидности активов и обязательств;

• Стандартные оборотно-сальдовые отчеты по счетам МСФО.

Функциональные возможности 

Основная концепция - в «ИТАН: МСФО» используется модель учета, в которой применяется План счетов МСФО и соответствующая ему настройка реклассификации счетов РСБУ и комплект отчетности. В модели устанавливается необходимая базовая валюта учета.

План счетов МСФО - план счетов МСФО отражает финансовую модель компании. Это универсальное средство количественного и суммового учета активов компании, ее обязательств и источников средств (капитала). План счетов МСФО строится исходя из учетной политики компании и финансовой отчетности, которая требуется для инвесторов, кредиторов и учредителей.

Рис.2. Пример плана счетов МСФО.

Принцип формирования проводок по МСФО - большая часть проводок формируется по проводкам бухгалтерского учета документов оснований. На каждый документ бухгалтерского учета автоматически создается параллельный документ «Упр. операция» с проводками по МСФО согласно настройке модели учета.

Рис.3. Документ основание и документ МСФО.

В подчиненном документе «Упр. операция» созданные проводки можно скорректировать или заменить на другие, произвольные проводки.

 

Рис.4. Ручная корректировка проводки.

В качестве реквизитов проводки используются специальные маркера, в которые записываются счета РСБУ - источники проводки, что в последствие упрощает процедуры сверки данных РСБУ и МСФО.

Также в реквизитах проводки используется параметры «Проводки открытого периода» и «Зафиксированные проводки», которые заполняются исходя из состояния периода.

Настройка реклассификации счетов БУ в счета МСФО - для настройки реклассификаци используется специальный механизм, созданный на документе «Настройка связи счетов» и регистре сведений «Варианты связи счетов». В документе удобно настраиваются связи между счетами РСБУ и МСФО. При этом можно использовать различные способы реклассификаци (только дебет счета, только кредит, специальное правило и т.д.) и отборы по значению или реквизиту аналитического признака или документа регистратора.

Рис.5. Настройка реклассификаци счетов РСБУ в МСФО.

В документе предусмотрены дополнительные сервисы по автоматическому заполнению таблицы соответствия и по автоматической реконструкции плана счетов МСФО в соответствие с внесенными изменениями.

Также для оперативного уточнения связи бухгалтерских счетов со счетами МСФО служит отдельный регистр «Варианты связей счетов». Это уточнение выполняется за счет указания конкретных значений субконто или их реквизитов для заданной связи.

Рис.6. Связь счетов РСБУ и МСФО.

Механизм проверки полноты трансформации данных - в план счетов МСФО включены два транзитных счета 00ТС и ХХТС (балансовый и забалансовый). Если правил трансляции недостаточно для определения счета МСФО, тогда подставляется один из этих счетов, субконто которых содержат информацию: в каком документе и по какой причине произошла ошибка трансляции. Отслеживая обороты по данным счетам можно контролировать правильность и полноту трансформации проводок.

Дополнительные операции по МСФО - для полного учета по МСФО в подсистеме предусмотрены дополнительные операции, такие как:

• Комплект документов «Периодические начисления (ПН)» позволяет заносить данные об основных средствах, РБП и НМА, и ежемесячно начислять амортизацию (износ) по ним, данные в этом случае попадут только в учет по МСФО;

• Переоценка валютных счетов - позволяет выявить курсовые разницы по валютным счетам и отнести их на указанные счета доходов и расходов;

• Закрытие месяца - предназначен для расчета финансового результата и распределения затрат по заданным профилям, документ может формироваться за любой, произвольный период;

• Формирование начальных остатков МСФО - данный документ используется для формирования остатков по бухгалтерскому учету на определенную дату и трансформации их в остатки по МСФО;

• Сторнирование временных проводок МСФО - механизм позволяет сторнировать временные проводки, созданные в предыдущих периодах;

Лизинг. Учет арендных платежей - учет арендных платежей по лизинговым операциям реализован в подсистеме с помощью двух документов:

• Регистрация финансовой аренды (Данный документ предназначен для первоначальной регистрации в системе информации о поступившем активе, возникших в результате этого поступления обязательствах и графике платежей);

• Начисления по финансовой аренде (Данный документ предназначен для формирования проводок МСФО по начислениям, зарегистрированным в системе для находящихся в финансовой аренде активов).

Рис.7. Регистрация финансовой аренды

Закрытие периода по МСФО и фиксация проводок - учет по МСФО строится из предположения, что отчетный период по МСФО будет закрываться раньше, чем отчетный период по БУ. Это порождает задачу синхронизации двух учетов до и после закрытия периода по МСФО. Синхронные по времени проводки МСФО будут отражаться по реквизиту проводки «Проводки открытого периода», а передвинутые вперед по времени проводки - на реквизиты проводки Зафиксированные проводки». Режим фиксации проводок по МСФО достигается путем вызова специальной обработки - «Фиксация периода», которая переводит документы МСФО в состояние зафиксированных проводок.

Отчетность - в подсистему «ИТАН: МСФО» включен набор стандартных бухгалтерских отчетов, предназначенный для получения данных по остаткам и оборотам счетов и проводкам в самых различных разрезах.

Рис.8. Стандартная отчетность по МСФО.

Кроме этого, в модели МСФО реализованы специальными средствами основные формы финансовой отчетности:

• Балансовый отчет - предоставляет данные для анализа активов компании, его обязательств и составляющих капитала;

• Прибыли и убытки - позволяет оценить объемы продаж, величины затрат, валовой и чистой прибыли;

• Отчет о движении денежных средств - дает возможность оценить реальный денежный поток. В условиях дефицита денежных средств особую значимость приобретает каждый шаг, направленный на рост эффективности их использования.

Любой отчет можно вывести в произвольной валюте, с возможностью пересчета:

• По курсу на начало периода;

• По курсу на конец периода;

• По среднему курсу на начало и конец периода;

• По средневзвешенному курсу периода.

Пример отчета о движении денежных средств:

Рис.9. Пример отчета «Cash flow».

Вспомогательные отчеты - проверка правильности трансформации проводок может быть выполнена с помощью формирования специально для этого разработанных отчетов:

• Отчет «Анализ трансформации бухгалтерских оборотов (УБИ)» (Специальный отчет раскрывает обороты бухгалтерских счетов по варианту использования в проводках МСФО);

• Отчет «Анализ трансформации активно-пассивных счетов (УБИ)» (Специальный отчет раскрывает остатки счетов МСФО, соответствующие активно - пассивным счетам БУ);

• Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость МСФО (УБИ)» (Специальный отчет раскрывает обороты счетов МСФО по источнику возникновения данных: счета РСБУ, статус периода и источник реклассификации).

Основные конкурентные преимущества перед типовыми решениями 1С:

• Произвольный план счетов МСФО, отражающий необходимые показатели отчетности.

• Отдельный поток документов МСФО.

• Пооперационная трансляция в МСФО.

• Фиксация периода, с отражением изменений из фиксированного периода в открытый период.

• Консолидация проводок.

• Любое количество корректировок и дополнительных операций.

• Отчетность по ЦФО, по cost сентрам, и произвольным аналитикам (проекты, виды договоров и т.п.).

• Возможности по учету незадокументированных операций (временные проводки) с последующим автоматическим сторнированием замещающих проводок.

• Отчетность по МСФО с любым количеством расшифровок.

• Готовый план счетов МСФО с набором стандартных отчетов.

• Аллокации прямо в документе (распределение затрат по произвольным базам).

• Гибкая настройка меппинга счетов РСБУ в МСФО, с возможностью задания сложных правил и фильтров по реквизитам документа.

• Отчет по сравнению данных РСБУ и МСФО.

• Отчет по анализу трансформации МСФО.

• Оборотно-сальдовая ведомость по МСФО с расшифровками: карточка счета, анализ счета, шахматка и т.п.

Результат от внедрения:

• Автоматизация параллельного учета по международным стандартам финансовой отчетности;

• Оперативное получение информации для принятия управленческих решений;

• Более быстрое и точное составление отчетов для руководителей и акционеров (в том числе иностранцев);

• Минимизация двойного ввода информации;

• Прозрачность и финансовый контроль.

Данная конфигурация с типовой моделью в равной степени применима для ведения учета по национальным стандартам США (US GAAP). 

Предлагаем Вам воспользоваться новой возможностью для ознакомления с программным продуктом: работа с программой через интернет. 
Вам понадобится только доступ в интернет через модем или выделенную линию. 
Вы сможете работать с демонстрационной базой, вносить в нее свои данные, делать различные настройки. Во время работы в Демо-доступе наш консультант может ответить на Ваши вопросы по телефону или через ICQ. Для получения инструкций и пароля заполните заявку.

Для получения более подробной информации мы рекомендуем изучить презентации в разделе Скачивания или обратиться по интересующим вопросам к нашим менеджерам по телефону(495) 489-72-34 или 507-82-44.

Также Вы можете заказать презентацию.