Эффективное управление финансами

Для любой компании, в деятельности которой происходят те или иные изменения, рано или поздно важным становится вопрос управления ликвидностью.

Хорошо поставленное управление денежными потоками может серьезно облегчить жизнь компании, поскольку оно:

• снижает потребности в заемном капитале;
• позволяет избежать кассовых разрывов;
• упреждает возникновение неплатежей и экономит неустойки и штрафы.

добиться своевременного предоставления данных для анализа и наладить процесс контроля достоверности этих данных. Также необходимо уточнить перечень отчетов, которые будут необходимы финансистам. И, наконец, следует убедиться, что директивы финансового управления будут доведены до исполнителей точно и в срок (в идеале следует стремиться к тому, чтобы контроль над выполнением нормативных документов был полностью возложен на автоматику).

Рассмотрим наиболее важные инструменты из числа тех, которые применяются в современном финансовом деле для управления денежными потоками.

Поскольку наиболее критичными для финансовой стабильности компании являются затратные операции, первым в нашем списке идет платежный календарь — мощный и удобный инструмент.

Что он дает?

Позволяет соотнести поступления и выплаты по времени.

Позволяет формировать отчеты о состоянии денежной массы.

Вскрывает структуру дебиторской задолженности.

Помогает рассчитать потребности в краткосрочных займах и учесть их стоимость.

Позволяет рассчитать возможные прибыли от краткосрочного вложения свободных средств.

Важно помнить, что календарь — это краткосрочный инструмент, его составляют максимум на месяц.

Следующим в нашем обзоре будет БДДС.

Бюджет движения денежных средств – это своеобразный план изменений кассовых остатков и движения по расчетному счету.

В общем БДДС весьма похож на платежный календарь, однако составляют его на более долгий период.

В БДДС расходы рассчитываются как сумма:

• капитальных инвестиций;
• текущих затрат;
• прочих затрат (в том числе выплаты процентов и дивидендов).

Приход средств рассматривается как сумма:

• кредитов;
• инвестиций;
• доходов от реализации;
• нереализационных доходов.

И в заключение следует упомянуть о преимуществах, которые дает автоматизация бюджетирования. Процедура эта непростая, и зачастую требует весьма значительных затрат, однако позволяет интегрировать вышеупомянутые инструменты с каждодневными операциями компании, добиваясь точного выполнения планов.